세무사 없이 혼자 했어요 — 2026 종합소득세 셀프 신고 A to Z

💜 2026 종합소득세 완전 가이드

프리랜서·부업러·사업자
이 글 하나로 종소세 완전 정복

신고 대상 · 기간 · 절세 꿀팁 · 가산세 주의사항까지 — 세무사 없이 혼자 해결하는 법

📅 2026년 5월 종소세 시즌 대비 ⏱ 읽기 약 10분 💡 프리랜서 · 개인사업자 · N잡러 필독

⏰ 2026년 종합소득세 신고기간

2026년 5월 1일(금) ~ 6월 1일(월)

⚠️ 5월 31일이 일요일 → 6월 1일까지 자동 연장!

📋 목차

1. 종합소득세란? — 연말정산과 무엇이 다른가
2. 신고 대상자 — 내가 해야 하나? 체크리스트
3. 소득 종류별 신고 방법 완전 정리
4. 경비 처리로 세금 줄이는 법 (절세 핵심)
5. 놓치면 수십만 원 날리는 공제 항목 TOP 8
6. 홈택스로 직접 신고하는 법 단계별 안내
7. 가산세 주의사항 — 이것만은 피하자

📖 Section 01

종합소득세란? — 연말정산과 뭐가 다른가

💡

한 줄 정의: 1년 동안 번 모든 소득(사업·이자·배당·임대·기타소득 등)을 합산해서 5월에 직접 신고·납부하는 세금입니다.

📌 연말정산 = 직장인 근로소득 → 회사가 대신 처리
📌 종합소득세 = 근로 외 소득 or 직장 없는 경우 → 본인이 직접 신고

👤

약 1,000만+

2026 종소세 신고 대상 추정

📅

6월 1일

2026년 신고 마감일

💸

최대 20%

무신고 시 가산세율

· · ·

✅ Section 02

신고 대상자 — 내가 해야 하나? 체크리스트

아래 항목 중 하나라도 해당되면 종합소득세 신고 의무가 있습니다.

💻

프리랜서 · 3.3% 원천징수

클라이언트에게 3.3% 원천징수 후 수령한 소득이 있다면 반드시 신고. 연 소득이 낮아도 신고해야 환급 가능.

💡 대부분 납부보다 환급이 많습니다!

🏪

개인사업자 · 자영업자

음식점·쇼핑몰·유튜버·배달라이더 등 모든 사업 소득자. 적자여도 신고 권장.

💡 적자 신고 시 결손금 이월공제로 다음 해 절세 가능!

🏢

직장인 + 부업 (N잡러)

본업 외 부업·강의료·원고료 등 기타소득이 연 300만 원 초과하거나, 사업소득이 있으면 신고 대상.

⚠️ 직장인도 부업 소득 있으면 분리신고 불가한 경우 많음!

🏠

임대 소득자

부동산 임대 소득이 있는 경우. 2주택 이상 보유자는 전세 보증금도 간주임대료로 과세될 수 있음.

💡 주택 수·소득 규모에 따라 분리과세 선택 가능!

✅

신고 안 해도 되는 경우: ① 근로소득만 있고 연말정산 완료 ② 퇴직소득·연금소득만 있는 경우 ③ 비과세 소득만 있는 경우. 단, 기타소득 300만 원 이하는 분리과세 선택도 가능합니다.

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📊 Section 03

소득 종류별 신고 방법 완전 정리

소득 유형	대표 사례	신고 방법	핵심 포인트
💻 사업소득	프리랜서·자영업·유튜버	종합과세 (필수)	경비 증빙 필수
🏠 임대소득	월세·전세 보증금	2,000만 이하 분리과세 선택가능	분리과세 유불리 비교
💰 이자·배당소득	예금이자·주식 배당	금융소득 2,000만 초과 시 종합	ISA 계좌 활용 절세
📝 기타소득	강의료·원고료·상금	300만 이하 분리과세 선택가능	소액은 분리과세 유리
👴 연금소득	개인연금·퇴직연금	1,200만 초과 시 종합과세	ISA·IRP 한도 활용

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🧾 Section 04

경비 처리로 세금 줄이는 법 — 절세 핵심

💡 "세금은 수입이 아니라 수입 − 경비에 매깁니다"

종소세는 순이익(수입 − 경비)에 세율을 적용합니다.
즉, 경비를 많이 증빙할수록 과세 기준이 낮아지고 → 세금이 줄어듭니다.
프리랜서·사업자라면 영수증 한 장이 곧 돈입니다.

💰 수입 3,000만 원 × 경비 1,000만 원 = 과세소득 2,000만 원

비용 처리 가능한 대표 항목들

항목	인정 조건	증빙 방법
💻 장비·소프트웨어	업무에 사용하는 노트북·카메라·프로그램	카드 영수증 / 현금영수증
☕ 미팅·식대	업무 관련 식사·카페 미팅	카드 결제 + 메모/캡처
🚗 교통·이동비	업무용 이동 (대중교통·주유비)	교통카드 내역 / 주유 영수증
📚 교육비	업무 관련 강의·도서 구입	카드 영수증
📱 통신비	업무용 휴대폰·인터넷 요금 일부	청구서 + 사용 비율 산정
🏠 임차료(홈오피스)	재택근무 시 월세 일부	임대차계약서 + 비율 산정

🚨

영수증 없으면 경비 인정 안 됩니다!
현금 거래는 반드시 현금영수증 발급 요청하세요. 경조사 비용은 청첩장·부고 문자 캡처가 증빙이 됩니다. "이 정도는 괜찮겠지"라고 넘어갔다가 세무조사 시 전액 비용 부인될 수 있습니다.

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💎 Section 05

놓치면 수십만 원 날리는 공제 항목 TOP 8

🐂

노란우산공제 (소득공제의 왕)

소기업·소상공인 대상. 월 최대 100만 원 납입 시 연 최대 500만 원 소득공제. 납입금 전액 압류 금지 혜택 추가.

💰 절세 최대 200만 원 이상

💰

IRP + 연금저축 (900만 원 한도)

직장인뿐 아니라 사업소득자도 가입 가능. 납입액의 13.2~16.5% 세액공제.

💰 최대 148만 5천 원 환급

💳

신용카드·체크카드 소득공제

사업소득자도 근로소득이 함께 있으면 적용 가능. 체크카드·현금영수증 공제율 30%로 신용카드(15%)보다 유리.

💰 한도 내 최대 330만 원

👨‍👩‍👧

인적공제 (부양가족)

배우자·자녀·부모님 소득 조건 충족 시 1인당 150만 원 소득공제. 경우에 따라 추가공제도 가능.

💰 가족 수에 비례해 절세

💊

의료비 세액공제

소득의 3% 초과 의료비에 대해 15~30% 세액공제. 사업자도 본인과 부양가족 의료비 공제 가능.

💰 총 한도 700만 원

❤️

기부금 세액공제

법정기부금·지정기부금 영수증 제출 시 15~30% 세액공제. 10만 원 이하 정치후원금은 100% 세액공제!

💰 기부금 × 15~30%

🎓

교육비 세액공제

본인 대학원 등록금 전액, 자녀 학원비(취학 전·초중고) 등. 15% 세액공제로 효과가 큽니다.

💰 한도 내 15% 세액공제

🏥

산재·고용보험료 공제

자영업자가 임의 가입한 산재보험·고용보험 납입액도 소득공제 대상. 많은 사업자가 모르고 놓치는 항목.

💰 납입액 전액 소득공제

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🖥️ Section 06

홈택스로 직접 신고하는 법 — 단계별 안내

1

홈택스 접속 → 로그인

hometax.go.kr 또는 손택스(모바일앱) 접속 후 공동인증서·간편인증 로그인.

💡 손택스 앱이 PC보다 UI가 더 직관적입니다. 모바일 추천!

2

신고 유형 확인 — 모두채움 vs 일반신고

홈택스에서 "모두채움 신고" 안내가 온다면 대부분의 소득·공제가 자동 입력됨. 확인 후 제출만 하면 됩니다. 복잡한 경우는 일반신고 선택.

⚠️ 모두채움이 떠도 경비·추가공제 누락 여부는 반드시 직접 확인하세요!

3

소득·경비 입력 → 공제 항목 추가

사업소득 금액 입력 후 경비를 장부 또는 단순경비율·기준경비율로 반영. 이후 인적공제·연금·의료비 등 공제 항목 순서대로 입력.

💡 수입 규모가 작은 프리랜서는 단순경비율 적용이 간편하고 유리한 경우 많음!

4

세액 확인 → 신고서 제출

최종 납부세액 또는 환급세액 확인 후 제출. 전자신고 제출세액공제 2만 원을 받을 수 있습니다(세액이 있는 경우).

5

지방소득세 신고 (위택스 이동)

홈택스 신고 후 위택스(wetax.go.kr)로 이동해 지방소득세도 별도 신고 필수. 빠뜨리면 별도 가산세 부과!

⚠️ 많은 초보 신고자가 지방소득세 빠뜨립니다. 꼭 기억하세요!

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⚠️ Section 07

가산세 주의사항 — 이것만은 피하자

위반 유형	가산세율	예시
🚨 무신고 (일반)	납부세액의 20%	신고 자체를 안 한 경우
🚨 무신고 (부정)	납부세액의 40%	고의 탈세 의심 시
⚠️ 과소신고	과소납부액의 10%	실제보다 적게 신고
⏰ 납부 지연	일 0.022% 복리 가산	기한 내 미납 시 매일 누적

💡

세금 낼 돈이 없어도 신고는 해야 합니다!
납부가 어려운 경우 분납(2회 분할) 또는 납부유예 신청을 활용하세요. 신고만 해도 무신고 가산세(20%)는 피할 수 있습니다. 세금 50만 원이면 무신고 가산세만 10만 원이 추가됩니다.

✅

기한 후 신고도 가능합니다!
마감일(6월 1일)을 넘겼어도 기한 후 신고로 가산세를 줄일 수 있습니다. 1개월 이내 신고 시 가산세 50% 감면, 1~3개월 내 30% 감면. 아직 안 하셨다면 지금 당장 신고하세요!

💜 "아는 만큼 덜 냅니다"

종합소득세는 복잡해 보이지만 원리는 단순합니다.
수입에서 경비 빼고, 공제 최대한 챙기고, 기한 안에 신고.
이 3가지만 지켜도 세무사 없이 충분히 해결할 수 있어요 😊

도움이 됐다면 ❤️ 공감과 댓글 하나 부탁드립니다!

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